Rinviati a giudizio Daniele Guidi, ex Direttore Generale e Amministratore delegato di Banca CIS – Credito Industriale Sammarinese, e Marco Mularoni, ex Vice Direttore Generale della stessa banca dopo la denuncia di Sido Bonfatti, ex Commissario Banca Cis.
I due sono imputati di reati di appropriazione indebita aggravata consumata e tentata in base agli articoli 50, 73 e 197 del codice penale sammarinese, perché avrebbero concorso nell’appropriarsi illegalmente di somme di denaro appartenenti ai clienti della banca attraverso rapporti di mutuo e leasing.
In particolare, Guidi e Mularoni, senza informare i clienti, avrebbero ordinato all’Ufficio Crediti di modificare il metodo di calcolo del tasso di interesse applicato su 181 contratti di finanziamento, introducendo un “floor” per neutralizzare gli effetti dell’euribor che aveva raggiunto valori negativi. Questo ha comportato che, in caso di tasso euribor negativo, il tasso applicato non scendesse al di sotto dello spread concordato con il cliente, portando così la banca a conseguire un lucro indebito.
La modifica del metodo di calcolo è avvenuta dal febbraio 2016 al gennaio 2019, prima dell’avvio dell’amministrazione straordinaria della banca. La modalità applicativa consisteva nell’inserire un floor pari allo spread, mantenendo il tasso di riferimento euribor. Questo ha causato che, per esempio, se il tasso concordato con il cliente era del 2,5% più l’euribor, la banca ha stabilito che il tasso applicato non potesse scendere al di sotto del 2,5% anche in caso di euribor negativo.
Guidi e Mularoni sono accusati di aver compiuto questi atti nell’esercizio della loro attività commerciale bancaria e in concorso tra loro, con il fine di appropriarsi indebitamente di somme di denaro appartenenti ai clienti della banca. L’indagine ha evidenziato che questa condotta ha comportato per la banca un lucro indebito pari alla differenza tra il tasso effettivo che sarebbe stato applicato considerando il tasso euribor negativo e il tasso euribor che la banca ha abusivamente calcolato come 0 in tutti i casi di euribor negativo.
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