Iniziamo la pubblicazione degli atti e degli interventi di questo processo che ha visto ben 27 persone rinviate a giudizio e che ha avuto ieri pomeriggio la prima udienza dibattimentale. Ecco chi sono le 27 persone rinviate a giudizio e le accuse a loro rivolte:
1. FABBRI Elisa in qualità di amministratore unico di EFFEPI S.r.l., assistita e difesa dall’avv. Nicola Maria Tonelli;
2. FIORINI Stefano in qualità di gestore di fatto, nonché Procuratore Speciale, di EFFEPI S.r.l., assistito e difeso dall’avv. Matteo Toccacieli;
capo 1) per il misfatto previsto e punito dagli artt. 50, 73 e 389, comma 2, del c.p. perché, in concorso tra loro, con più azioni collegate da un medesimo programma criminoso e reiterate nel tempo, nella rispettiva qualità FABBRI Elisa, di amministratore di diritto e FIORINI Stefano, di amministratore di fatto, della società EFFEPI s.r.l. (con sede a Domagnano, in Via delle Mimose n. 50), al fine di consentire a terzi l’evasione delle imposte attraverso la deduzione di costi fittizi, emettevano fatture false, in tutto o in parte, relative a prestazioni mai rese dalla società Effepi nei confronti di clienti sammarinesi e esteri, per le annualità 2014, 2015, 2016 e 2017 per un ammontare complessivo di 5.312.127,53 euro. In San Marino, sino al 24- marzo 2017 (con riferimento alla fattura n. 19), sino al 26 luglio 2017 (con riferimento alla dichiarazione presentata all’ufficio Tributario relativa al periodo d’imposta 2016).
capo 2) per il misfatto previsto e punito dagli artt. 50, 73 e 389, 3 comma, del c.p. perché, in concorso tra loro, con più azioni collegate fra loro da un medesimo programma criminoso e reiterate nel tempo, nella rispettiva qualità FABBRI Elisa, di amministratore di diritto e .FIORINI Stefano, di amministratore di fatto della società EFFEPI s.r.l.(con sede a Domagnano, in via delle mimose n. 50) al fine di evadere le imposte, ovvero di consentire a terzi l’evasione, utilizzavano e registravano nelle scritture contabili obbligatorie fatture false, in tutto o in parte, ovvero costi “fittizi” finalizzati all’abbattimento dell’imponibile, segnatamente: (a) fatture emesse da imprese in verità all’oscuro dell’asserito rapporto commerciale; e (b) fatture concernenti prestazioni “fittizie”, cartolarmente giustificate mediante la predisposizione di contratti di consulenza e collaborazione creati ad hoc privi di qualsiasi effettività. E, avvalendosi di tali mezzi fraudolenti, rendevano dichiarazioni all’Ufficio Tributario. In particolare, con riferimento alle fatture emesse dai fornitori richiamati nella tabella che segue, per un ammontare complessivo di 5.128.064,40 euro. In San Marino, sino al 28.03.2017 (fattura n.13) sino al 28 luglio 2017 (con riferimento alla dichiarazione presentata all’Ufficio Tributario relativa al periodo di imposta 2016
3. BALDACCI Daniele assistito e difeso dall’Avv. Nicola Maria Tonelli;
capo 3) per il misfatto previsto e punito dagli articoli 50 e 389, 2 comma, del c.p. per avere emesso nei confronti di EFFEPI s.r.l. due fatture false, concernenti prestazioni mai rese. In particolare, la n. 10 del 30.9.2014 di 5.000 euro e la n. 13 del 31.12.2014 di 22.830 euro. Con l’attenuante di cui all’art. 90, 2 comma, del c.p. In San Marino fino al 31.12.2014
4. BALDUCCI Danilo, in qualità di legale rappresentante di TRADE SERVICES S.r.l. assistito e difeso dall’Avv. Giuseppe Ragini;
capo 4) per il misfatto previsto e punito dagli arti. 50 e 389, 2 comma, del c.p. perché, con più azioni collegate da un medesimo programma criminoso e reiterate nel tempo, in qualità di legale rappresentante della società TRADE SERVICES S.r.l. (c.o.e 21791), emetteva nei confronti di EFFEPI s.r.l. fatture false, in tutto o in parte, concernenti prestazioni mai rese, per la complessiva somma di 223.298 euro. In particolare, le seguenti fatture:
5. SCANDINARO Domenico in qualità di legale rappresentante di SYSTEM PROJECT.
capo 5) per il misfatto previsto e punito dagli arti. 50 e 389, 2 comma, del c.p. perché, con più azioni collegate da un medesimo programma criminoso e reiterate nel tempo, in qualità. di legale rappresentante della società SYSTEM PROJECT S.r.l. (c.o.e 23674), emetteva nei confronti di EFFEPI s.r.l. false fatture, in tutto o in parte, concernenti prestazioni mai rese dalla società da lui rappresentata, per la complessiva somma di 150.154,50 curo.
In San Marino sino al 4.7.2016 (fattura n. 28) e sino al 29 giugno 2017 (con riferimento dichiarazione presentata all’ufficio Tributario relativa al periodo d’imposta 2016).
6. CASTELLANI Danilo qualità di legale rappresentante (dal 28.9.2011 alla data di liquidazione 29.12.2016) di DARA Srl. assistito e difeso dall’Avv. Alberto Francini
capo 6) per il misfatto previsto e punito dagli artt. 50 e 389, 2 comma, del c.p. perché, con più azioni collegate da un medesimo programma criminoso e reiterate nel tempo, in qualità di legale rappresentante della società DARA S.r.l. (c.o.e. 23454) in liquidazione volontaria dal 29.12.2016, emetteva nei confronti di EFFEPI s.r.l. fatture false, in tutto o in parte, concernenti prestazioni mai rese, per 215.805,00 euro. In particolare, quelle di seguito riportate:
7. Z. N. in qualità di legale rappresentante di VENDILO S.p.A. assistito e difeso dall’Avv. Rossano Fabbri;
In San Marino, fino al 30.6.2016 (fattura n. 36) e sino al 28 giugno 2017 (con riferimento alla dichiarazione presentata all’ufficio Tributario relativa al periodo d’imposta 2016).
Z. N. capo 7) per il misfatto previsto e punito dagli artt. 50 e 389, 2 comma, del c.p. perché, con più azioni collegate da un medesimo programma criminoso e reiterate nel tempo, in qualità di legale rappresentante della società VENDILO S.p.A. (c.o.e. n. 21618) emetteva nei confronti di EFFEPI s.r.l. fatture false, in tutto o in parte, concernenti prestazioni mai rese, per 78.650,00 euro.
8. MORETTI Gabriele in qualità di legale rappresentante (dall’8.9,2009 alla data della chiusura della liquidazione del 9.10.17) di SPACE SERVICE S.r.l. assistito e di e dall’Avv. Maria Cristina Bacciocchi.
capo 8) per il misfatto previsto e punito dagli artt. 50 e 389, 2 comma, del c.p. perché, con più azioni collegate fra loro da un medesimo programma criminoso e reiterate nel tempo, in qualità di legale rappresentante della società SPACE SERVICE S.r.l. (c.o.e. n. 6753) in liquidazione dal 17.11.2016, emetteva nei confronti di EFFEPI s.r.l. fatture false, in tutto o in parte, concernenti prestazioni mai rese, per 71.545,04 euro. In particolare, quelle di seguito riportate:
In San Marino, fino al 31.12.2015 (fattura n. 132) e sino al 29 giugno 2016 (con riferimento alla dichiarazione presentata all’ufficio Tributario relativa al periodo d’imposta 2015).
9. ANTINORI Deanna, in qualità di legale rappresentante di M.LAB S.rl assistita e difesa dall’A.vv. Enrico Carattoni,
10. GUIDI Marco in qualità di gestore di fatto di M.LAB S.r.l. assistito e difeso dall’Avv. Enrico Carattoni,
ANTINORI Deanna – GUIDI Marco capo 9) per il misfatto previsto e punito dagli artt. 50, 73 e 389, 3 comma, del c.p. perché, con più azioni collegate fra loro da un medesimo programma criminoso e reiterate nel tempo, Antinori Deanna, in qualità di legale rappresentante e Guidi Marco, in qualità di gestore di fatto, della società M.LAB S.r.l. al fine di evadere le imposte, utilizzavano ovvero registravano nelle scritture contabili obbligatorie, fatture false, in tutto o in parte, emesse da Effepi s.r.l. a fronte di prestazioni inesistenti per 12.560,07 euro.
11. SCARANO Alessia in qualità di legale rappresentante (dal 24.6.2014 ai 20.1.2016) della S.C.C. S.r.l. assistita e difesa dall’Avv. Pier Luigi Bacciocchi, presso lo studio del quale ha eletto domicilio;
12. SARTI Massimo in qualità di gestore di fatto e procuratore speciale di S.C.C. S.r.l. assistito e difeso dall’ Avv. Tania. Ercolani
13. MUCCIOLI Orsolina nata in qualità di legale rappresentante (a far data dal 29.1.2016) di S.C.C. S.r.l.. assistita e difesa dall’Avv. Simone Menghini;
capo 10) per il misfatto previsto e punito dagli arti 50, 73, 389, 3 comma, del c.p. perché, con più azioni collegate fra loro da un medesimo programma criminoso e reiterate nel tempo, Scarano Alessia e Muccioli Orsolina, in qualità di legali rappresentanti della S.C.C. s.r.l. (c.o.e. 4434 con sede a Falciano, in Strada del Bargello n. 90), dal 24.6.2014 al 20.1.2016 Alessia Scarano e, successivamente, Muccioli Orsolina; Sarti Massimo, in qualità di gestore di fatto della società, al fine di evadere le imposte, utilizzavano ovvero registravano nelle scritture contabili obbligatorie, fatture false, in tutto o in parte, emesse da Effepi s.r.l. a fronte di prestazioni inesistenti per 389.094,59 curo e presentavano all’Amministrazione tributaria false dichiarazioni, avvalendosi delle medesime.
14. VALENTINI Laura in qualità di legale rappresentante di SEMPRINI S.r.l., assistita e difesa dall’Avv. Gian Nicola Berti,
capo 11) per il misfatto previsto e punito dagli artt. 5O e 389, 3 comma, del c.p. perché, con
più azioni collegate fra loro da un medesimo programma criminoso e reiterate nel tempo,
Valentini Laura, in qualità di legale rappresentante della SEMPRINI s.r.l. (c.o.e. 6752 con sede
a Falciano, in Strada del Bargello n. 87) al fine di evadere le imposte, utilizzava ovvero registrava
nelle scritture contabili obbligatorie fatture false, in tutto o in parte, emesse da Effepi s.r.l. a
frontc di prestazioni inesistenti per 128.000 euro e presentava all’Amministrazione tributaria
false dichiarazioni, avvalendosi delle medesime.
In San Marino, sino al 20.5.2015 e sino al 29 giugno 2016 (con riferimento alla dichiarazione
presentata all’ufficio Tributario relativa al periodo d’imposta 2015).
15. ZONZINI Michael in qualità di legale rappresentante EUROMAC S.r.l. assistito e difeso dall’.Avv, Alessandro Scarano e dall’Avv. Alberto Selva;
capo 12) per il misfatto previsto e punito dagli artt. SO e 389, 3 comma, del c.p. perché, con
più azioni collegate fra loro da un medesimo programma criminoso e reiterate nel tempo, in
qualità di legale rappresentante della Euromac s.r.l. (c.o.e. 4288 — con sede a Serravalle in
Strada dell’Assenzio 14/16) al fine di evadere le imposte, utilizzava ovvero registrava nelle
scritture contabili obbligatorie fatture false, in tutto o in parte, emesse da Effepi s.r.l. a fronte
di prestazioni inesistenti per 1.104.843 euro e presentava all’Amministrazione tributaria false
dichiarazioni, avvalendosi delle medesime
16. SANTOLINI Egidio in qualità di legale rappresentante CO.ME,S. assistito e difeso dall’Avv. Maria Selva c dall’Avv. Lara Conti;
17. CONTI Edoardo in qualità di legale rappresentante CO.ME.S. (dal 22.4.1989 al 14.12.2015), assistito e difeso dall’Avv. Maria Selva e dall’A.vv. Lara Conti;
SANTOLINI Egidio – CONTI Edoardo
capo 13) per il misfatto previsto e punito dagli artt. 50, 73, 389, 3 comma, del c.p. perché, con
più azioni collegate fra loro da un medesimo programma criminoso e reiterate nel tempo, Conti
Edoardo e Santolini Egidio in qualità di legali rappresentanti rispettivamente dal 22.4.1989 al
14.12.2015, il primo, e dal 14.12.2015, il secondo, della CO.ME.S. a r.l. (c.o.e. 2915 con
sedc a Faetano, in Strada Campo del Fiume 88/ C) al fine di evadere le imposte, utilizzavano
ovvero registravano nelle scritture contabili obbligatorie fatture false, in tutto o in parte, emesse
da Effepi s.r.l. per 527.785,00 euro a fronte di prestazioni inesistenti e presentavano
all’Amministrazione tributaria false dichiarazioni, avvalendosi delle medesime.
18. SCARANO Valerio in qualità di legale rappresentante (dal 24.5.2006 al 23,5.2017) di PROGETTI S.p.A, assistito e difeso dall’Avv. Simone Menghini;
capo 14) per il misfatto previsto e punito dagli artt. 5O e 389, 3 comma, del c.p. perché, con
più azioni collegate fra loro da un medesimo programma criminoso e reiterate nel tempo,
Scarano Valerio in qualità di legale rappresentante della PROGETTI S.p.A. (c.o.e. 20630 con
sede in Dogana, Via Leonardelli n. 3) al fine di evadere le imposte, utilizzava ovvero registrava
nelle scritture contabili obbligatorie fatture false, in tutto o in parte, emesse da Effepi s.r.l. per
235.000,00 curo a fronte di prestazioni inesistenti e presentava all’Amministrazione tributaria
false dichiarazioni, avvalendosi delle medesime.
In San Marino, sino al 2.9.2015 (fattura n. 68/201 S) e sino al 30 giugno 2016 (con riferimento
alla dichiarazione presentata all’ufficio Tributario relativa al periodo d’imposta 2015).
19. LISI Cristian in qualità di legale rappresentante di LISAC S.r.l. assistito e difeso dall’Avv. Silvia Cecchetti e dall’Avv. Nicola Maria Tonelli, presso lo studio dei quali ha eletto domicilio;
capo 15) per il misfatto previsto e punito dagli artt. 50, 389, 3 comma, del c.p. perché, con più
azioni collegate fra loro da un medesimo programma criminoso c reiterate nel tempo, in qualità
di legale rappresentante della LISAC s.r.l. (c.o.e. 71 IS con sede in Falciano in Via Onesto
Scavino n. IO) al fine di evadere le imposte, utilizzava ovvero registrava nelle scritture contabili
obbligatorie fatture false, in tutto o in parte, emesse da Effepi s.r.l. per 179.716,15 euro a fronte
di prestazioni inesistenti e presentava all’Amministrazione tributaria false dichiarazioni,
avvalendosi delle medesime. In San Marino, fino al 12.2.2015 (fattura n. 15/201 S) e sino al 1 8 maggio 2016 (con rifcritnento alla dichiarazione presentata all’ufficio Tributario relativa al periodo d’imposta 201 S).
20. PASCUCCI Fabrizio in qualità di legale rappresentante di G.M.F. S.r.l. assistito e difeso dall’Avv. Alessandro Scarano e dall’Avv. Alberto Selva;
capo 16) per il misfatto previsto e punito dagli artt. 5O e 389, 3 comma, del c.p. perché, con
più azioni collegate fra loro da un medesimo programma criminoso e reiterate nel tempo,Pascucci Fabrizio, in qualità di legale rappresentante della G.M.F. s.r.l. (c.o.e. 4785 con sede
in Serravalle, Strada Cardio n. 6) al fine di evaderc le imposte, utilizzava ovvero registrava nelle
scritture contabili obbligatorie fatture false, in tutto o in parte, emesse da Effepi s.r.l. per
1.289.940,91 euro, a fronte di prestazioni inesistenti e presentava all’Amministrazione
tributaria false dichiarazioni, avvalendosi delle medesime.
In San Marino, fino al 9.12.2016 (fattura n. 85) e sino al 6 giugno 2017 (con riferimento alla
dichiarazione presentata all’uftìcio Tributario relativa al periodo d’imposta 2016).
21. SAMMARITANI Luciano in qualità di legale rappresentante di A.S.A.C. S.r.l. (dal 28.5.2009 al 25.11.2014), assistito e difeso dall’Avv. Tania Ercolani;
capo 17) per il misfatto previsto e punito dagli artt. SO e 389, 3 comma, del c.p. perché con più
azioni collegate fra loro da un medesimo programma criminoso e reiterate nel tempo,
Sammaritani Luciano, in qualità di legale rappresentante della A.S.A.C. s.r.l. (c.o.e. 7380 in
liquidazione dal 21.6.2016, con sede in Dogana in Via Cesare Cantù n. 30) al fine di evadere le
imposte, utilizzava ovvero registrava nelle scritture contabili obbligatorie fatture false, in tutto
o in parte, emesse da Effepi s.r.l. per 36.372,67 euro a fronte di prestazioni inesistenti e
presentava all’Amministrazione tributaria false dichiarazioni, avvalendosi delle medesime.
In San Marino, fino al 31.3.2014 (fattura n. 25/2014) e sino al 1 luglio 2015 (con riferimento
alla dichiarazione presentata all’ufficio Tributario relativa al periodo d’imposta 2014).
22. ALESSI Arcangelo in qualità di legale rappresentante TITANSERVICES S.p.A. assistito e difeso dall’Avv. Silvia Cecchetti e dall’Avv. Nicola Maria Tonelli;
capo 18) per il misfatto previsto c punito dagli artt. 50 c 389, 3 comma, del c.p. perché, con
più azioni collegate fra loro da un medesimo programma criminoso e reiterate nel tempo, Alessi
Arcangelo, in qualità di legale rappresentante della TITAN SERVICE s.p.a. (c.o.e. 3334 con
sede in Falciano in Via Lorenzo Tabellione n. I) al fine di evadere le imposte, utilizzava ovvero
registrava nelle scritture contabili obbligatorie fatture false, in tutto o in parte, emesse da Effepi
s.r.l., per 110.000,00 euro a fronte di prestazioni inesistenti e presentava all’ Amministrazione
tributaria false dichiarazioni, avvalendosi delle medesime.In San Marino, sino al 18.12,2015 (fattura n. 102) e sino al 6 giugno 2016 (con riferimento alla dichiarazione presentata all’ufficio Tributario relativa al periodo d’imposta 2015).
23. GASPERONI Leo Marino in qualità di legale rappresentante di FOTOS S.p.A. assistito e difeso dall’Avv. Filippo Cocco e dall’Avv. Luca Della Balda;
24. MONDARDINI Luigi in qualità di procuratore speciale di FOTOS S.p.A. assistito e difeso dall’Avv. Filippo Cocco e dall’Avv. Luca Della Balda;
capo 19) per il misfatto previsto e punito dagli artt. 50, 73 e 389, 3 comma, del c.p. perché,
con più azioni collegate fra loro da un medesimo programma criminoso e reiterate nel tempo,
Gasperoni Leo Marino, in qualità di amministratore di diritto e Mondardini Luigi, in qualità di
procuratore speciale e gestore di fatto della società FOTOS S.p.a. (c.o.e. 4953 con sede in
Chiesanuova, Strada delle Seriole n. 6) al fine di evadere le imposte, utilizzavano ovvero
registravano nelle scritture contabili obbligatorie fatture false, in tutto o in parte, emesse da Effepi Srl per 33.507,99 euro a fronte di prestazioni inesistenti e presentavano all’Amministrazione tributaria false dichiarazioni, avvalendosi delle medesime.
In San Marino, sino al 5.10.201 S (fattura n. 78/2015) e sino al 29 giugno 2016 (con rifcrimcnto
alla dichiarazione presentata all’ufficio Tributario relativa al periodo d’imposta 2015).
25. MARCACCINI Monica, in qualità di legale rappresentante di OVERTREND S.r.l. assistita e difesa dall’Avv. Alessandro Scarano e dall’Avv. Alberto Selva;
capo 20) per il misfatto previsto e punito dagli artt. 5O e 389, 3 comma, del c.p. perché, con
più azioni collegate fra loro da un medesimo programma criminoso e reiterate nel tempo, in
qualità di legale rappresentante della Overtrend s.r.l. (c.o.e. 5217 con sede a Dogana in Via
III Settembre, 89) al fine di evadere Ic imposte, utilizzava ovvero registrava nelle scritture
contabili obbligatorie fatture false, in tutto o in parte, emesse da Effepi s.r.l. per 763.018,16
euro a fronte di prestazioni inesistenti e presentava all’Amministrazione tributaria false
dichiarazioni, avvalendosi delle medesime. In San Marino, fino al 22.03.2017 (fattura n. 17) e sino al 25 maggio 2018 (con riferimento alla
dichiarazione presentata all’ufficio Tributario relativa al periodo d’imposta 2017).
26. MARIANI Carla,in qualità di di legale rappresentante di L1NOTYPIA SM s.r.l., assistita e difesa dall’Avv. Alessandro Scarano;
capo 21) per il misfatto previsto e punito dagli artt. 50 e 389, 3 comma, del c.p. perché, con
più azioni collegate fra loro da un medesimo programma criminoso c reiterate nel tempo, in
qualità di legale rappresentante della Linotypia Sm s.r.l. (con sede a Faetano in Via Tonso di
Gualtiero n. 20) al fine di evadere le imposte, utilizzava ovvero registrava nelle scritture contabili
obbligatorie fatture false, in tutto o in parte, emesse da Effepi s.r.l. per 18.575,00 euro a fronte
di prestazioni inesistenti e presentava all’Amministrazione tributaria false dichiarazioni,
avvalendosi delle medesime. In San Marino, fino al 10.2.2017 e sino al 12 giugno 2018 (con riferimento alla dichiarazione
presentata all’ufficio Tributario relativa al periodo d’imposta 2017).
27. MORETTI Giuseppe, in qualità di legale rappresentante di SYS srl., assistito e difeso dall’avv. Alberto Selva e dall’Avv. Francesco Mazza.
capo 22) per il misfatto previsto e punito dagli artt. SO e 389, 3 comma, del c.p. perché, con
più azioni collegate fra loro da un medesimo programma criminoso e reiterate nel tempo, in
qualità di legale rappresentante della SYS s.r.l. (c.o.e. 21737 con sede in Falciano, in Strada del
Bargello n. 80) al fine di evadere le imposte, utilizzava ovvero registrava nelle scritture contabili
obbligatorie fatture false emesse da Effepi s.r.l. per 124.610,00 etlt*O a fronte di prestazioni
inesistenti e presentava all’Amministrazione tributaria false dichiarazioni, avvalendosi delle
medesime.
In San Marino, fino al 8.8.2014 (fattura n. 57/2014) e sino al 21 luglio 2015 (con riferimento
alla dichiarazione presentata all’ufficio Tributario relativa al periodo d’imposta 2014).
Queste sono le accuse, nella parte seconda metteremo le condanne per i patteggiamenti, le archiviazioni per prescrizione e quanto sentenziato ieri nel tardo pomeriggio dal prof. Vico Valentini, Commissario della legge e giudice di primo grado per questo procedimento.
/ms
